Как получить налоговый вычет при покупке жилья?

На покупку недвижимости всегда уходит много денег – и поэтому, конечно, хочется сэкономить как можно больше и оставить хотя бы часть средств при себе. При определенных условиях можно получить обратно до 260 тысяч рублей. Каким образом? Читайте нашу статью, чтобы узнать!

Что такое налоговый вычет?

Вкратце – возможность вернуть себе часть денег, потраченных на покупку квартиры, в размере уплаченного подоходного налога. Он составляет 13% – соответственно, вы можете получить обратно до 13% от стоимости купленного жилья и ипотечных процентов, а также отделочных и ремонтных расходов. Такую возможность предоставляет статья 220 Налогового Кодекса РФ. Стоит отметить, что получить налоговый вычет могут не все: для этого должны соблюдаться определенные условия.

Кому он положен, а кому – нет?

Для того, чтобы получить вычет, необходимо:

а) быть гражданином РФ;

б) быть трудоустроенным.

В этом случае работодатель отчисляет 13%-ный подоходный налог с вашей трудовой деятельности. Именно в таком размере можно вернуть часть потраченных на недвижимость денег в следующих случаях:

• Покупка квартиры, комнаты или дома;
• Постройка собственного дома;
• Расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилья (если вы сохранили все чеки);
• Уплата процентов по ипотечному кредиту.

А в этих случаях налог за покупку квартиры вернуть не получится:

• Квартира приобретена до 1 января 2014 года, и вы уже воспользовались правом получить вычет;
• Квартира приобретена после 1 января 2014 года, но вы уже вернули средства на сумму 2 миллиона рублей;
• Вы купили недвижимость у близкого родственника (родителя, брата или сестры);
• Вы не трудоустроены официально и не платите подоходный налог;
• Купленную вами квартиру полностью или частично оплатил ваш работодатель;
• При покупке квартиры вы использовали государственные программы или субсидии (к примеру, материнский капитал).

Поэтому стоит учесть все обстоятельства вашей ситуации, прежде чем начать собирать документы.

Размер выплат

Здесь будет иметь значение то, какие именно расходы вы погашаете. Максимальная сумма, которую можно получить обратно при покупке земельного участка или недвижимости, составляет 260 тысяч рублей: это 13% от 2 миллионов рублей – суммы, установленной статьей 220 НК РФ.

При получении вычета за погашение ипотечных процентов максимально установленная законом сумма – 3 миллиона рублей. Таким образом, вы можете получить обратно не более 390 тысяч рублей.

Рассчитывать сумму собственник может следующим образом. Произведенные расходы, указанные в расчетных документах, складываются, и полученное число сравнивается с предельной суммой налогового вычета (причем стоит отдельно рассмотреть затраты на покупку и выплаты по процентам). Если затраты не превышают эту сумму, применяется следующая формула:

(Стоимость объекта + Затраты по обслуживанию долга + Затраты на ремонт) * 13%.

Полученное число и будет суммой налогового вычета, которую вы можете получить.

Если собственников недвижимости несколько, то объем вычета распределяется согласно доле каждого. Сумма затрат, от которой можно получить льготу, останется той же – 2 и 3 миллиона рублей соответственно.

Необходимая документация

Для получения налогового вычета за квартиру нужно предоставить в инспекцию по месту жительства следующие документы:

• Копии основных страниц документа, удостоверяющего личность – паспорта или временного удостоверения личности (при его потере).
• Справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите вернуть налог. При смене работодателей в течение года стоит запросить справки у всех.
• Налоговая декларация 3-НДФЛ.
• Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.
• Заверенная копия договора купли-продажи или долевого участия.
• Копии банковских выписок, платежных поручений, квитанций к приходным ордерам, а также расписки (лучше рукописные).
• Заверенная копия выписки из ЕГРН – свидетельства о регистрации права собственности (требуется только для сделки по договору купли-продажи).
• Заверенная копия акта приема-передачи жилья. (только для купивших квартиру по договору долевого участия)..
• Если вы оформляете налоговый вычет на жилье, приобретенное в ипотеку, то к списку также нужно приложить справку из банка о размере выплаченных процентов (оригинал), а также заверенную копию договора на ипотечный кредит.
• Если недвижимость приобретена супругами в совместную собственность, нужно также приложить к списку копию свидетельства о браке и заявление о распределении долей (если квартира приобретена после 1 января 2014 года, то только в том случае, если она стоила меньше 4 миллионов рублей). Для получения вычета за детей нужно приложить копию свидетельства о рождении ребенка.

Важно отметить: даже если вы подаете копии документов, оригиналы желательно также иметь при себе.

Способы возврата средств

Получить налоговый вычет при покупке квартиры можно двумя способами – через работодателя или налоговую инспекцию. Порядок действий будет несколько различаться – хотя, к примеру, налоговую инспекцию придется посетить в обоих случаях.

Вычет через налоговую инспекцию

К приведенному выше списку документов прибавьте заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для этого понадобятся реквизиты банковского счета, куда будет переводиться вычет. Весь пакет документов передается в налоговую. Это можно сделать лично, заказным письмом (с уведомлением об отправке и получении) или в личном кабинете на сайте nalog.ru.

Процесс проверки документов в среднем занимает три месяца. В редких случаях вас могут вызвать для сверки оригиналов (вот для чего стоит иметь их при себе), либо для уточнения сведений. Если проверка проходит успешно, то бумаги передаются в отдел урегулирования задолженности, и он переводит деньги на указанный расчетный счет. Это занимает примерно месяц (со дня окончания проверки). Деньги переводятся за весь период, за который был рассчитан вычет. Если же по итогам проверки вам отказано в получении вычета, то налоговая должна в течение десяти дней вручить вам (или выслать по почте) акт с обоснованием отказа.

Вычет через работодателя

Налоговую инспекцию придется посетить и в этом случае, чтобы попросить о выдаче уведомления для работодателя и затем забрать его оригинал. Получение заявления занимает примерно месяц. После этого со всеми документами (пакет остается такой же, как в разделе о необходимой документации) и уведомлением о праве на вычет вы направляетесь к работодателю и пишете соответствующее заявление.

В результате оформления документов работодатель перестанет удерживать подоходный налог с вашей зарплаты – но только до конца календарного года: если вычет не будет выплачен за это время, в новом году придется повторять процедуру – до тех пор, пока сумма не будет выплачена в полном объеме.

Отдельные случаи

Остановимся дополнительно на ряде особых обстоятельств получения вычета.

Налоговый вычет на жилье, приобретенное в ипотеку, можно оформлять только после того года, когда был сдан дом и подписан акт приема-передачи квартиры (даже если вы до этого вносили платежи). Сумму НДФЛ за период до этого вы можете попытаться вернуть при помощи других вычетов – профессиональных, стандартных или социальных – но не имущественного.
Если у вас есть долг по ипотеке, он никак не влияет на получение вычета.

У пенсионеров есть уникальная возможность вернуть НДФЛ сразу за четыре года. Если вы покупаете квартиру, будучи на пенсии, то можно вернуть часть суммы за год покупки жилья и за три года до этого. При этом вы можете продолжать работать – это никак не влияет на возможность получения.

Супруги могут распределить доли в праве собственности на квартиру. Каждый при этом может получить вычет (право на него есть у обоих) в полном объеме, независимо от имеющейся у него доли в собственности. Если между супругами не заключен брачный договор, то квартира считается общей.

Вернуть НДФЛ можно когда угодно, он не пропадает – даже в тот период, когда один из супругов не работает. Другой не сможет использовать его вычет самостоятельно.

Если же брак официально не зарегистрирован, то воспользоваться правом на вычет может только собственник квартиры – тот, на кого она оформлена.

Если доля квартиры оформлена на ребенка младше 18 лет, родители могут получить вычет на ее оплату. Важно отметить, что сам ребенок при этом не теряет право на вычет – и может использовать его потом, когда купит собственную квартиру. После 18 лет ребенок сможет вернуть только тот НДФЛ, который выплатил сам.

Передать право на вычет родственникам нельзя. Оно распространяется только на того, кто получал его изначально.

Получить налоговый вычет можно в том числе за отделку квартиры. Правда, здесь очень важно правильно составить документы и учитывать два необходимых условия:

• квартира изначально куплена у застройщика в новом доме;
• в договоре купли-продажи прописано, что квартира была продана без отделки.

Только в этом случае можно получить обратно заветные 13% – с учетом лимита обычного имущественного вычета.

Также важно указывать только те расходы, которые прописаны в классификаторе налоговой: к примеру, расходы на дизайн интерьера точно вернуть не получится, а вот на монтаж электропроводки – да. Все это, разумеется, необходимо подкреплять актами, расписками и чеками (особенно электронными, которые не потеряются и не придут со временем в негодность).