Государство дает возможность вернуть часть средств, потраченных не только на покупку, но и на отделку квартиры. Это особенно полезно для тех, кто приобретает жилье у застройщика, ведь зачастую квартиры без отделки стоят намного дешевле. Стоимость жилья и без того достаточно высока, а расходы на его обустройство подчас составляют как минимум половину от всех затрат. В этой статье мы подробно рассмотрим, кому полагается налоговый вычет за отделку и как его оформить.
Как получить вычет
Налоговый вычет на отделку квартиры в новостройке оформляется по тому же алгоритму, что и имущественный. Есть два способа:
- Получить через работодателя в текущем году;
- Подать декларацию в следующем году.
Интересно, что остаток вычета разрешается перенести на следующие годы. Точно так же и ремонт может проводиться постепенно: владелец имеет возможность в текущем году оформить акт на квартиру и заявить к вычету расходы на ее приобретение, а в следующем ― приступить к ремонту и получить возврат части средств, потраченных на обустройство.
Для оформления налогового вычета необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу, а также предоставить документы, которые подтвердят ваши расходы.
Какие материалы попадают под вычет
Конкретного перечня не существует, однако известно, что по действующему законодательству учитываются как расходы на приобретение материалов для отделки, так и затраты на разработку проектной документации и осуществление работ.
Традиционно при определении перечня работ и материалов, на которые можно оформить вычет, владельцы квартир ориентируются на ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). В соответствии с ним к отделочным работам относятся:
- Штукатурные, малярные работы;
- Установка окон;
- Полировка;
- Покрытие полов и стен плиткой, обоями, паркетом и другими материалами;
- Циклевание полов;
- Установка дверей и кухонных гарнитуров;
- Установка потолков;
- Уборка после ремонта.
Для того чтобы ваше обращение было одобрено, рекомендуем заказывать услуги по отделке у проверенных специалистов, которые могут предоставить акт выполненных работ. Важно обратить внимание на то, чтобы все услуги имели наименования из ОКВЭД.
Также нужно учесть, что в налоговый вычет не входят сплит-системы, сантехника, строительные инструменты и перепланировка жилья.
Как оформить вычет
Чтобы получить возврат части средств, необходимо подтвердить расходы. Для этого можно использовать не только акт выполненных работ, но и чеки, расписки и другие договоры. Также в качестве подтверждения принимаются электронные чеки.
Наиболее надежный способ ― заключение договора с ИП или юридическим лицом. Подобные специалисты всегда зарегистрированы и платят налоги, а также быстро и по всем правилам предоставляют необходимые документы. Если же ваш выбор пал на частного специалиста, в договоре обязательно должны содержаться его паспортные данные: в противном случае с получением вычета могут возникнуть трудности.
Чтобы получить налоговый вычет, нужны:
- Соответствующее заявление;
- Выписка из ЕГРН или копия свидетельства, которое подтверждает ваше право собственности;
- Если жилье приобретено у застройщика, необходимо предоставить соответствующий договор;
- Копия акта приема-передачи;
- Копии всех документов, которые подтверждают ваши расходы на отделку квартиры;
- Справка 2-НДФЛ за отчетный период;
- Копия паспорта.
Обращайте внимание на любые мелочи в формулировках: в вычете могут отказать из-за некорректно указанного названия. Так, если вместо отделки в документах отражен ремонт, а наименования работ не совпадают с ОКВЭД, вы можете получить отказ в оформлении налогового вычета.
Не обязательно подавать документы единоразово: разрешается делать это каждый год в ходе ремонта, пока сумма не достигнет максимальных двух миллионов рублей. Документы подаются единоразово только в том случае, если отделочные работы полностью завершены.
Кому положен вычет
Само определение вычета подразумевает, что заявителю возвращается часть расходов. Следовательно, правом на получение вычета обладает каждый гражданин Российской Федерации, который должным образом отчисляет 13% с дохода: платит НДФЛ. Также необходимо быть налоговым резидентом: находиться на территории РФ минимум 183 дня в год.
Важно помнить, что официальное трудоустройство для начисления вычета не требуется. Единственное условие ― уплата налога. Так, вы можете получать доход с аренды квартиры и платить налог с этой суммы.
Если вы являетесь пенсионером не более трех лет, вы также вправе рассчитывать на получение налогового вычета для возврата части средств, потраченных на приобретение или отделку квартиры.
Если же квартира была приобретена для несовершеннолетнего ребенка, родители имеют возможность получить дополнительный вычет: и за себя, и за ребенка, в соответствии с распределением долей. Согласие ребенка при этом не требуется.
Вычет на покупку и ремонт жилья имеет определенные ограничения. Так, его сумма не может быть больше двух миллионов рублей на человека. Данный лимит сохраняется в течение всей жизни налогоплательщика. Вы имеете право подать заявление на несколько квартир, но превысить этот порог не получится.
Возвращается 13% от суммы вычета. Иными словами, максимальная сумма вычета составляет 260 тысяч рублей.
Важно не забывать, что каждый супруг может получить полноценный вычет за квартиру даже в том случае, если имущество оформлено только на одного из них. В этом случае вычет увеличивается до 4 миллионов на одну квартиру, а сумма к возврату ― до 520 тысяч рублей.
Конкретной информации о том, при каких условиях вычет действительно будет выплачен, нет, поэтому рекомендуется учитывать постановления Минфина и практику налоговых служб.
В каких случаях можно получить вычет:
- Квартира расположена в новостройке и куплена у застройщика. Если вы приобретаете жилье с отделкой, в вычете может быть отказано, даже если вы купили его у первого владельца. Обратите внимание на формулировку в договоре, которая звучит как «незавершенная строительством квартира».
- Договор должен содержать информацию о том, что квартира была продана без отделки. На сегодняшний день это обязательное условие. Если работы по отделке берет на себя застройщик, стоимость квартиры и цена отделки в договоре должны быть разделены. Если отделка выполнена застройщиком частично, необходимо убедиться в том, что в договоре прописано, какие работы включены в стоимость.
- Налоговая четко разделяет понятия ремонта и отделки. Часть средств вам не вернут, если в договоре будет неправильная формулировка.
Возврат части суммы можно получить только на жилье, которое было приобретено на территории Российской Федерации. При этом сделка не должна заключаться между родственниками. Важно помнить, что для оформления возврата необходимо использовать либо личные, либо кредитные средства. Налоговый вычет не предоставят, если использовался материнский капитал.
